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虚增营收7.3亿 新绿股份控股人被罚禁入证券市场

2019-07-01 16:03 来源:鲁网 大字体 小字体 扫码带走
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中国证监会近日公布的行政处罚决定书(〔2019〕55号)和市场禁入决定书(〔2019〕8号)显示,山东新绿食品股份有限公司(下称:新绿股份)存在申请股份公开挂牌转让过程中披露文件存在虚假记载、披露的2015年年度报告存在虚假记载等四项违规问题。

   

  (图片来源于网络)

  鲁网7月1日讯(记者 张明振)中国证监会近日公布的行政处罚决定书(〔2019〕55号)和市场禁入决定书(〔2019〕8号)显示,山东新绿食品股份有限公司(下称:新绿股份)存在申请股份公开挂牌转让过程中披露文件存在虚假记载、披露的2015年年度报告存在虚假记载等四项违规问题。

   

  为能上市造假7.3亿收入

  公开资料显示,新绿股份成立于2005年,位于山东省泗水县经济开发区,是一家以养殖、屠宰、深加工、销售为一体的综合性大型牛肉食品加工企业。2015年12月挂牌新三板并于2019年5月17日起在新三板摘牌。。

   

  证监会的处罚信息显示,2015年8月至11月,该公司向全国中小企业股份转让系统提交申请股票公开转让申报文件并公开披露,多份公开披露的文件存在虚假记载。经查,公司在上述文件中通过虚构与收入相关的经济利益流入的方式虚增主营业务收入近7.3亿元,占公开披露金额的53.03%。

  其中,虚增2013年主营业务收入2.66亿元、2014年主营业务收入3.01亿元、2015年1至4月主营业务收入约1.6亿元,分别占公开披露金额的53.77%、46.49%、70.29%;对同期利润总额影响数分别为4247万元、5038万元、2631万元,占公开披露净利润总额的 71.46%、74.19%、121.19%。

  在明知经济利益不可能流入公司的情况下,新绿股份通过有计划、有组织地实施收入造假,持续伪造与收入相关的银行收款,造成与收入相关的经济利益持续流入的假象,达到虚增收入的目的。

  造假也有工作指南?

  有计划、有组织地实施收入造假。新绿股份实际控制人陈思负责决策并安排收入造假,造假的直接动机是完成对赌协议约定的业绩。

  并建立了长期的、系统的造假账务处理及考核流程。新绿股份形成《泗水上市工作流程交接报告》作为造假工作指南,记录了完整的收入造假会计处理流程,在公司根据对赌协议上的业绩确定需要虚增的业绩后,财务部门需根据虚增目标进行造假,并按月度对财务人员造假完成情况进行考核。

  转让说明书申报稿及反馈稿披露,新绿股份董事长陈某持有新绿股份39.76%股权,系新绿股份实际控制人。经查,新绿股份在股票公开挂牌转让前,陈思长期代陈某履行控股股东及实际控制人职权,并在申报期内实际代陈某履行公司董事长职务及股东权力。依据《中华人民共和国公司法》第二百一十六条第三项的规定,陈思亦为新绿股份的实际控制人。

  对赌协议披露不实

  转让说明书申报稿及反馈稿中披露,陈思、陈某与嘉兴硅谷天堂盈祥投资合伙企业(有限合伙)、上海建银国际投资咨询有限公司、方正和生投资有限责任公司、北京方正富邦创融资产管理有限公司、邵某海等5个股东(合计持有新绿股份7.24%股权)签署的投资协议中没有业绩对赌条款。

  此外,转让说明书申报稿及反馈稿还披露了陈思于2015年8月11日出具的《承诺》,内容为自承诺签署之日起,陈某与上海联新投资中心(有限合伙)等16名股东不签订任何形式的对赌协议。

  新绿股份上述行为违反了《国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》第一条、《非上市公众公司监督管理办法》第二十条、第二十五条及第三十七条的规定,根据《非上市公众公司监督管理办法》第六十条规定,构成《证券法》第一百九十三条所述信息披露违法行为。陈思是上述违法行为的直接责任人员。

  证监会认为,新绿股份在股票公开转让申报材料、定期报告及临时公告中有计划、有组织地编造重大虚假内容,数额巨大,情节严重。

  中国证监会决定对新绿股份给予警告,并处以60万元罚款;对陈星、张永胜、张从光、孙志旭分别给予警告,并分别处以10万元罚款;对赵鑫慷、韩广星、尤华东、卢运东、李皓月、李兰涛、李金和张钦城分别给予警告,并处以3万元罚款;对陈思给予警告,处以30万元罚款,并对陈思采取终身证券市场禁入措施。


责任编辑:王琦崴
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