烟台银行年报透视：增加的净利润和少计提的拨备

  泰山财经记者 张润邦

  得益于营业支出下降幅度快于营收收入下降，烟台银行股份有限公司（下称“烟台银行”）2023年净利润取得同比上涨。然而，记者了解到，该行支出的下降几乎全部来自于信用减值损失的减少，这也意味着拨备计提的减少成为烟台银行净利润同比上涨的主要因素。

  不过，在烟台银行“不平静”的2023年里，这样的业绩来之不易。这一年烟台银行经历了从股东到管理层的一系列调整，这包括股东恒生银行的退出，新任董事长曾勇的上任，以及该行代行长王建春的履职。

  利息净收入有下降

  根据烟台银行发布的2023年度报告，2023年烟台银行实现营业收入20.56亿元，同比下降9.34%，主要为利息净收入和投资收益的下降。具体来看，该行2023年利息净收入为15.6亿元，较2022年下降11.9%；投资收益3.29亿元，较2022年下降10.81%。

  营业支出方面，烟台银行营业支出由2022年的19.85亿元下降至2023年的17.17亿元，下降幅度为13.49%，领先于该行营业收入的降幅，这也是该行2023年营业利润和净利润取得同比增加的主要原因。

  根据年报，烟台银行2023年实现净利润3.3亿元，较2022年的3.25亿元上升幅度为1.5%。

  资产方面，截至2023年末，烟台银行资产总额1395.91亿元，较上一年度末增加149.45亿元，涨幅11.99%。其中，截至2023年末，烟台银行发放贷款和垫款总额718.12亿元，在总资产中的占比为51.44%；投资为553.27亿元，在总资产中的占比为39.64%。

  关于资产质量，按照贷款五级分类，烟台银行正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类贷款余额分别为696.88亿元、11.69亿元、1.02亿元、0.6亿元和7.92亿元，对应在资产总额中的占比分别为97.04%、1.63%、0.14%、0.09%和1.1%。

  其中，不良贷款余额为9.55亿元，占总资产的比重为1.33%。值得关注的是，烟台银行资产质量同比改善，该行在年报中表示，不良贷款余额和不良贷款率实现“双降”，不良贷款余额9.55亿元，较年初减少1.97亿元，不良贷款率1.33%，较年初下降0.50个百分点。

  拨备减少释放利润？

  虽然烟台银行指标全面向好，影响该行净利润同比增加的因素却值得关注。

  记者从年报中披露的烟台银行2023年利润表中了解到，在营业收入同比出现下降的情况下，导致该行利润同比上涨的主要因素是营业支出的减少，其中主要是2023年该行确认的信用减值损失的同比大幅下降，由2022年的10.61亿元下降至7.82亿元，减少了2.79亿元，降幅为26.26%。

  具体来看，信用减值损失当中，下降额度最多的是烟台银行的按摊余成本计量的发放贷款及垫款金额，由上一年度的8.14亿元下降至2023年度的3.97亿元，大幅减少了4.17亿元，而这部分拨备计提金额的减少显然为该行2023年利润的增加带来贡献。

  不过虽然2023年度确认的信用减值损失大幅度减少，烟台银行的拨备覆盖率指标还是取得了增加，这或与该行不良贷款余额的下降关系密切。根据年报，烟台银行2023年末的拨备覆盖率为182.23%，较上一年度增加了20多个百分点。

  针对利息净收入等盈利指标下降以及拨备计提的减少原因，记者向烟台银行发去采访函了解详细情况，但截至发稿未能获得回复。

  此外，记者从烟台银行年报中看到，受益于净利润增加等因素影响，该行核心一级资本净额较上一年末取得上涨，同时该行二级资本净额较年初亦有所增加，因此该行总资本净额达到118.09亿元，资本充足率和核心一级资本充足率分别为13.8%和8.33%。

  “不平静”的烟台银行

  烟台银行原为烟台市商业银行，是经中国人民银行总行批准于1997年11月在烟台市区12家城市信用社基础上组建的地方性股份制商业银行。2009年更名为烟台银行股份有限公司。成立二十多年来，烟台银行保持了相对稳定的发展，资本金持续得到扩充，资产规模不断壮大。

  不过，刚刚过去的2023年对于烟台银行来讲，却显得极为“不平静”。这一年烟台银行经历了股东更迭，迎来了新任董事长，同时，该行行长一职也出现新变化。

  2023年8月份，国家金融监督管理总局山东监管局公布了《关于烟台银行股权变更及有关股东资格的批复》，同意烟台国丰投资控股集团有限公司受让恒生银行持有的烟台银行2亿股股份。受让完成后，国丰集团持有烟台银行2亿股股份，持股比例为7.55%，成为该行第三大股东；恒生银行则不再持有烟台银行股权，退出该行股东名单。

  在此之前，2023年7月份，国家金融监督管理总局山东监管局批复显示，经审查，核准曾勇烟台银行董事、董事长任职资格，曾勇正式“掌舵”烟台银行。早在2023年3月份，烟台市委即宣布任命曾勇为烟台银行党委书记，并提名推荐其为烟台银行董事、董事长人选。

  泰山财经记者关注到，烟台银行行长一职也在2023年出现了变化，该行原行长王建光卸任了烟台银行行长职务，并由王建春代为履行行长职责。截止目前，还没有消息确认烟台银行行长的最终人选，在近期的媒体中，王建春还是以“代行长”的头衔参加公开活动。

  另外值得一提的是，在今年烟台市属国资新一轮的划转整合中，烟台银行股权被划入烟台财金集团，进一步厘清了金融类企业产权归属问题。下一步，随着领导班子的就位，烟台银行会发生什么样的变化，记者将持续关注。