鲁股速递|科迪乳业年报问询函多项数据遭质疑 曾拖欠工资被立案调查

　　鲁网7月24日讯（记者 徐英淦 实习记者 徐文轩）7月22日，深交所对河南科迪乳业股份有限公司（ST科迪，002770.SZ）下发有关2019年年报的问询函，详细罗列19条要求ST科迪需要说明的情况。

　　内控存缺陷被ST

　　6月24日ST科迪发布了其2019年年报。年报显示，ST科迪业绩不仅大幅下滑，且存在控股股东非经营性占用上市公司资金情况。更主要的是，其还被审计机构亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“保留意见”的审计报告。且对其2019年度内部控制自我评价报告出具了内部控制鉴证报告，该报告鉴证了ST科迪在内部控制方面存在的重大缺陷。

　　ST科迪称，在自查中发现，控股股东科迪食品集团股份有限公司（下称科迪集团）存在非经营性占用公司资金的情形。截至公告披露日，科迪集团非经营性占用ST科迪资金余额为18.65亿元，占上市公司最近一个年度经审计净资产的118.26%，构成内部控制重大缺陷且未进行信披，影响了财务报表中其他应收款、信用减值损失等相关科目的列报认定。

　　此外，ST科迪还涉及违规担保事项8起，担保金额合计2.72亿元，占公司最近一期经审计净资产的17.26%。所涉担保事项未履行公司内控审批程序及信息披露。

　　受上述事项影响，ST科迪股票于2020年6月24日开市时起停牌一天，于2020年6月29日开市时复牌。复牌后实施其他风险警示，公司股票简称由“科迪乳业”变为“ST科迪”，股票日涨跌幅限制为5%。

　　此外，在年报问询函中深交所也要求ST科迪对控股股东科迪集团累计占用66.57亿元资金、公司违规对外担保2.72亿元两大内控问题进行详细说明。

　　因拖欠工资和预付款被立案调查

　　2019年8月初，ST科迪被曝拖欠奶农奶款。当时，多名奶农曾向媒体记者证实了相应的事项。除了拖欠奶农奶薪，ST科迪还被指还拖欠工人工资。此后，深交所要求ST科迪对媒体报道的具体内容进行全面核查，并说明媒体道所述事项是否全部属实。

　　除此之外ST科迪于2019年8月3日、8月5日先后两次收到监管部门关注函，被要求就拖欠奶农款项、货币资金是否受限、员工讨薪等事项进行核查并说明相关情况。同月16日又收到了《中国证券监督管理委员会立案调查通知书》，因公司涉嫌违法违规，根《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。

　　年报问询函称，报告期末，科迪乳业应付账款余额为2.47亿元，同比增长41.14%；应付职工薪酬余额为0.28亿元，同比增长79.09%；应付利息余额为0.41亿元，同比增长5386.67%。要求说明报告期内应付账款、应付职工薪酬、应付利息均大幅增长的原因，是否存在资金链紧张的情形，是否存在拖欠职工薪酬的情形，以及上述款项大幅增长对公司持续经营的影响。

　　2020年7月14日，ST科迪曾举行了网上业绩说明会。在这一会议上，其此前的拖欠奶农款项、遭证监会调查以及控股股东占用资金等事备受关注。有投资者提问“公司是否存在拖欠员工工资情况”时，ST科迪财务总监李健全亦回复称，公司今年不存在拖欠员工工资的情况。

　　ST科迪也表示，公司已经积极采取措施化解遗留奶农问题，目前，已基本全部恢复正常，原奶供应价格恢复正常区间。此外，截至目前，公司没有起诉大股东追回欠款的计划，将督促控股股东尽快通过出让名下优质资产筹措资金偿还借用资金。对于证监会的调查，其称，截至目前调查尚未结束。