大连银行业绩全面下滑前景堪忧 年报未披露多次遭行政处罚

　　近日，股份制商业银行大连银行股份有限公司（下称“大连银行”）披露的2015年年报引发舆论普遍关注。年报显示，大连银行最近三年来包括营业收入、营业利润及净利润在内的各项主要业绩指标呈全面下滑态势，多项指标出现断崖式下滑，资产两年缩水近400亿元，近百亿元诉讼未结案。

　　《经济参考报》记者深入调查还发现，大连银行2015年年报未披露其多次遭遇行政处罚的信息。

　　多项指标断崖式下滑

　　大连银行2015年年报显示，当年实现营业收入55.64亿元，其中利息净收入49.03亿元；当期实现营业利润4.64亿元，利润总额3141.1万元，净利润12853.9万元。不过扣除非经常性损益后，大连银行2015年实现净利润45313.9万元。当年非经常性项目损益净额为-32460万元，主要系营业外支出中的“信贷资产处置损失”44094.6万元。

　　综合大连银行近三年财报来看，其经营业绩各项主要指标呈明显下滑态势。2013年至2015年，其营业收入从74.04亿元下滑至55.64亿元，营业利润从28.96亿元下滑至4.64亿元，利润总额则从29.01亿元断崖式下滑至3141.1万元。净利润下滑幅度也非常明显，从2013年的23.17亿元降到2014年的4.77亿元，下滑幅度高达79.41%；而从2014年的4.77亿元到2015年的1.28亿元，下滑幅度再次超过70%。相较2013年，其2015年净利润降幅高达94.48%。

　　《经济参考报》记者注意到，在业绩全面下滑的同时，大连银行总资产已经从2013年末的2840.34亿元相继缩水至2014年末的2591.00亿元、2015年末的2443.60亿元，短短两年时间资产缩水高达近400亿元。而从业务指标看，大连银行存款总额从2013年的2137.30亿元跌落到2015年的1771.25亿元，大降366． 05亿元。

　　从衡量盈利能力的三大指标来看，大连银行近三年盈利能力逐年下滑。2013年至2015年，其反映企业资产盈利能力的指标资产利润率分别为0.86%、0.18%和0.05%，反映企业运用资本获得收益能力的指标资本利润率分别为19.69%、3.68%和0.81%，均呈直线下滑态势。与此同时，成本收入比分别为34.81%、38.19%和46.96%，而业内一般认为该项指标越低越好且不宜高于45%。而从资本充足指标来看，大连银行2014年资本充足率仅为6.90%，未达到商业银行资本充足率不得低于8%的监管要求。

　　不良贷款率虽降犹高

　　从资产质量指标来看，大连银行不良贷款率2015年末虽然较2014年末的5.59%有所降低，但仍然维持在3.89%的高位。财报显示，大连银行2015年末不良贷款余额虽然较上年末减少19.89亿元但仍高达53.60亿元，不良贷款比例虽同比下降1.7个百分点但仍处于3.89%的高位。

　　就衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的重要指标拨备覆盖率来看，大连银行最近两年该指标一直低于150%的监管红线，2014年末和2015年末分别为93.38%和100.02%。此外，2013年末至2015年末，大连银行单一最大客户贷款比例分别为9.40%、9.51%、5.94%，最大十家客户贷款比例分别为62.90%、82.45%、50.82%。而根据监管要求，最大单一客户贷款比例和最大十家客户贷款比例分别不得超过10%和50%。大连银行的单一最大客户贷款比例最近两年均接近监管红线，而最大十家客户贷款比例最近三年均超过监管红线。

　　大连银行在年报中坦言，2015年，受经济下行周期、个别行业产能过剩等因素影响，部分企业贷款无法按期偿还。本行已采取诉讼执行、资产抵债、打包核销等一系列措施，加强不良贷款的压缩清收和清理整顿工作，防止新增不良贷款产生。

　　值得投资者关注的是，大连银行在其2015年年报中称，截至本报告期末，以本公司为原告的未决诉讼案件标的额为98.40亿元，而以本公司为被告的未决诉讼案件标的额为2448万元。

　　IPO屡屡受挫前景堪忧

　　大连银行在2015年年报中称，“受引战工作影响，经第四届董事会2015年第二次临时会议审议同意，并报经银行业监管机构批复同意，本行决定延迟披露2014年年度报告，具体披露日期根据引战工作进展情况确定。本行于2016年1月完成引战工作，当年本行未能对外披露2014年度年报告”。现实情况是，截至记者发稿时，该行仍未披露2014年年报。

　　据《经济参考报》记者不完全统计，2015年度银监会、保监会等主管机关对大连银行作出的行政处罚有3起，而通读其年报发现这些行政处罚信息均未在其中体现。如2015年3月17日，中国保监会天津监管局下达处罚决定书，认为大连银行天津分行南开支行代理销售阳光人寿保险股份有限公司保险产品期间，以银行理财产品的名义宣传销售保险产品，进行与保险条款不符的虚假宣传，大连银行天津分行南开支行因此被处以10万元罚款；同年4月20日，中国银监会大连监管局对大连银行第一中心支行作出行政处罚，认定后者存在“违规为他行同业投资业务提供隐性担保、且未记账”的违法事实，并依法处以20万元罚款；同年9月15日，中国银监会天津监管局认定大连银行天津分行存在个人经营性贷款违规问题，并根据《中国银监会关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》等规定罚款20万元。此外，今年2月17日，中国银监会大连监管局认定大连银行在绩效薪酬管理方面未严格执行监管规定，并根据《商业银行稳健薪酬监管指引》、《银行业监督管理法》等法规罚款20万元。

　　记者了解到，大连银行早于2007年就启动了IPO工作，2012年试图推进“A+H”股同时上市计划。但命运多舛，其上市工作一直进展缓慢。2015年11月，大连市沙河口区人民检察院以涉嫌受贿罪对原大连银行行长王劲平、陈云英夫妇立案侦查。目前，崔磊副行长代为履行该行行长职责，崔磊曾任中国东方资产管理公司（简称“东方资产”）大连办事处总经理。

　　东方资产是大连银行在2015年中引进的战略投资者，东方资产向大连银行注资150亿元，其中88亿元用于认购该行向其定向增发的股份27亿股，剩余资金购买该行向其打包出售的高风险资产，截至2014年9月30日打包出售的高风险资产账面原值总计为100亿元。此后，上述高风险资产包中截至2015年9月30日账面余额为人民币49亿元的不良资产包通过公开竞价的方式进行出售，最终东方资产以人民币13.5亿元成功竞得该资产，并于2015年12月25日支付该款项。截至目前，东方资产已成为大连银行第一大股东，持股比例为39.70%。

　　不过耐人寻味的是，在业绩下滑的情况下大连银行仍对未来充满信心。大连银行在2015年年报中提及2016年经营业绩目标时称：“2016年资产总额达到2850亿元，存款余额达到1890亿元，贷款余额达到1538亿元，实现净利润10亿元。”业内人士分析指出，假定实现这一目标，大连银行2016年净利润将比2015年大增681.25%，即便按照扣非净利润口径相比也将大增120.68%。而与大连银行业务具有相似性的即将登陆资本市场的两家商业银行上海银行、江苏银行最新披露的数据显示，其2015年净利润同比增幅分别仅为14.42%和9.26%。业内人士认为，与同行业企业相比，大连银行2016年目标定得确实有点高，除非有特殊情况否则实现难度较大。

　　5月11日，《经济参考报》记者就上述问题试图联系大连银行董秘采访，但其公开电话始终无人接听，记者随后又致函大连银行公司邮箱和董秘邮箱，但截至发稿时未有回复。针对大连银行存在的问题和后期相关回复，本报将持续予以关注。