违反信披多项规定 ST 东海洋及相关负责人遭山东证监局处罚

　　鲁网9月30日讯(记者 张铭芳)鲁网记者今天获悉，山东东方海洋科技股份有限公司（ST东海洋.002086.SZ）因“未按规定在定期报告及临时报告中披露有关关联交易”、“年度报告的个别列报项目存在虚假记载”等违规行为遭到山东证监局的行政处罚。 

　　一张185万元的罚单 

　　公告显示，ST东海洋未披露公司与关联方之间发生的非经营性资金划转事项，未披露公司与关联方之间发生的非经营性票据往来事项。另外ST东海洋还存在“2016年度报告、2017半年度报告、2017年度报告、2018半年度报告、2018年度报告的个别列报项目存在虚假记载”等问题。山东证监局开出了如下罚单：责令ST东海洋改正，给予警告并罚款60万元；对车轼给予警告并罚款90万元，其中作为直接负责的主管人员罚款30万元，作为实际控制人罚款60万元；对于雁冰给予警告并罚款30万元；对于德海给予警告并罚款5万元。 

　　此外，ST东海洋实控人车轼所持有的402.26万股公司股份因诉讼司法执行，于2019年9月25日被执行减持。本次减持后，车轼持有公司股份数量1206.78万股，占公司总股本比例为1.5956%，股份状态为司法冻结/质押，若诉讼事项未能按期解决，该部分股权存在继续被司法执行的风险。 

　　多起关联交易未按规披露，金额逾27亿元

　　公告显示，ST东海洋自2016年至2018年有多起与山东东方海洋集团有限公司（以下简称东方海洋集团）发生的非经营性资金划转事项和非经营性票据往来事项未按规定披露。 

　　2016年度，ST东海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金93000万元；2017年度，ST东海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金38700万元；2018年度，ST东海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金117466.43万元。 

　　2017年，ST东海洋分别与深圳中安融资租赁股份有限公司（以下简称深圳中安）、安徽中安融资租赁股份有限公司（以下简称安徽中安）签订《融资租赁合同》，约定以自有设备向深圳中安、安徽中安融入资金5000万元、4000万元。深圳中安、安徽中安分别将上述融资租赁款转至ST东海洋。ST东海洋扣除保证金后将8550万元通过关联方烟台屯德水产有限公司（以下简称屯德水产）转至东方海洋集团。上述融资租赁业务的咨询费、每期租金及利息均由东方海洋集团实际承担。截至2018年12月31日，上述非经营性资金往来余额为3925万元。 

　　2017年9月26日，ST东海洋与中国长城资产管理有限公司山东省分公司（以下简称山东长城）签署《债权转让协议》，将应收东方海洋集团关于烟台市再担保有限公司的股权转让款（以下简称标的债权）18960万元转让给山东长城，转让价款18000万元。10月9日，山东长城将18000万元转让款转至ST东海洋。同日，ST东海洋将该款项通过烟台市水产技术推广中心（以下简称水产中心）、爱特斯（烟台）实业有限公司等第三方转至东方海洋集团。上述业务扣除ST东海洋前期已收东方海洋集团支付的标的债权款后，ST东海洋与东方海洋集团之间实际形成非经营性资金往来14060万元。截至2017年12月31日，ST东海洋已收回该业务全部资金。 

　　上述事项，ST东海洋除在2018年度报告中披露向东方海洋集团转出资金113931.43万元，东方海洋集团转回公司资金32330万元外，其他事项均未在公司2016年度报告、2017半年度报告、2017年度报告、2018半年度报告、2018年度报告中披露，且公司未对上述2017年、2018年关联交易事项及时履行临时信息披露义务。 

　　连续3年年报存在虚假记载 

　　2017年4月10日，ST东海洋与兴业国际信托有限公司（以下简称兴业信托）签署信托贷款合同，贷款8000万元。2017年5月9日，兴业信托向ST东海洋发放贷款，扣除80万元保证金后，实际到账7920万元。ST东海洋通过水产中心、屯德水产、东方海洋集团等过渡账户将上述资金用于员工持股计划，贷款利息由员工承担。因对该笔业务未进行会计确认和计量，导致ST东海洋2017半年度报告、2017年度报告少计短期借款、其他应收款7920万元。 

　　2016年至2018年，ST东海洋对其与关联方之间发生的部分资金往来未按规定计提利息收入并记账，导致2016年度报告、2017半年度报告、2017年度报告、2018半年度报告、2018年度报告分别少计其他应收款、利息收入125.27万元、91.4万元、196.3万元、428.53万元、13.25万元。 

　　因ST东海洋未对其与关联方之间发生的非经营性资金往来进行确认和计量，导致2017半年度报告、2018半年度报告分别少计其他应收款、多计银行存款3000万元、58610万元。 因ST东海洋未按规定对开具的商业承兑汇票进行会计确认和计量，导致2016年度报告、2017半年度报告、2017年度报告、2018半年度报告分别少计应付票据、其他应收款27400万元、25400万元、20400万元、10400万元。 

　  因ST东海洋未对与深圳中安、安徽中安开展的融资租赁业务进行会计确认和计量，导致2017年度报告、2018半年度报告、2018年度报告分别少计其他应付款、其他应收款7,425万元、5,175万元、3,925万元。

　　5月份因违规担保收问询函，3笔担保逾期 

　　今年5月9日，ST东海洋收到深交所下发的问询函，要求对公司业绩承诺期内Avioq.Inc财务报告的审计情况、大健康业务风险情况以及违规担保等问题进行说明。截至2019年5月15日，ST东海洋对控股股东及其关联方、实际控制人提供的担保共计7笔，总金额为2.18亿元。年报显示，ST东海洋作为担保方为控股股东山东东方海洋集团有限公司提供的三笔担保已逾期，逾期金额合计7787.9万元。 

　　公开资料显示，ST东海洋位于山东烟台，法定代表人为车轼，主要从事海水苗种繁育、养殖，水产品加工，生物科技，保税仓储物流以及体外诊断试剂的研发、生产与销售和检测服务等业务。2019年半年报显示，报告期内ST东海洋实现营收3.55亿元，同比下降22.18%，实现净利3440万元，同比下降57.03%。