德棉股份、浪潮软件等11鲁股涉违规登上“黑名单”

　　肖钢掌舵的证监会，将“公开”两字推上了备受瞩目的位置。今年4至5月，沪、深交易所都对各自官网进行了调整并新增栏目，投资者可以在官网上查询到，交易所对上市公司及相关责任方出具的最新监管信息。据统计，截至目前，已有近190条监管信息在今年先后披露，170家上市公司以及相关责任方被卷入。

　　监管风暴下，山东板块也难以独善其身。据经济导报记者不完全统计，今年以来，已有德棉股份（002072）、恒邦股份（002237）、浪潮软件（600756）、博汇纸业（600966）、鲁丰环保（002379）、恒顺电气（300208）、尤洛卡（300099）、沃华医药（002107）、中通客车（000957）、孚日股份（002083）、阳谷华泰（300121）等11只鲁股与“违规”扯上了关系，受到了监管层的各类警告或惩处。其中，信息披露、违规交易成为重灾区，屡改屡犯的个股也不鲜见。

　　信披警钟鸣

　　截至本月13日，上证所自5月13日以来，已在其官网上发布了50条对上市公司及其相关责任人予以监管关注的决定；深交所也自4月11日至今，在其官网上发布了138封监管函。这仅仅是交易所对上市公司进行监管措施的其中一部分。近年来，交易所还对一些上市公司及相关责任人作出过通报批评、公开谴责等纪律处分。

　　博汇纸业在今年的鲁股“黑名单”中，可谓“备受关注”。其于4月30日收到山东证监局《调查通知书》，因涉嫌存在信息披露违法违规行为，山东证监局决定对公司进行立案调查。事实上，在4月29日博汇纸业发布2013年度业绩预告更正公告时，市场便已嗅出端倪。更正公告称，因固定资产大额计提减值准备、外币借款产生汇兑损益等原因，公司2013年净利润大幅下调至同比减少2323%到2370%。而其此前发布的业绩预增公告中，还表示公司当年净利润将同比增长200%以上。这种“过山车式”的业绩预告，不禁令市场遐想。随后，上证所对博汇纸业予以公开谴责，认定其构成重大信息披露违规。同时，还对部分相关人员通报批评等。

　　事实上，今年以来，因信息披露“中招”的鲁股不在少数。其中，因浪潮软件在2013年度收到财政补助1052.46万元，但未及时履行临时公告的信息披露义务，上证所在5月30日下发对浪潮软件和公司高级管理人员王静莲、申宝伟予以监管关注的决定。

　　沃华医药也因“董事兼财务总监王炯对外披露的个人简历不完整”，在7月30日收到了深交所下发的监管函。

　　“信披违规一直是资本市场违规的重灾区，这严重损害了投资者的知情权，造成了不良市场影响。监管层对信息披露的要求和管理应更加严格，使得上市公司及相关人员不敢‘铤而走险’。”齐鲁证券分析师刘保民表示。

　　违规交易频发

　　除信息披露这一顽疾外，违规操作也成为监管层连声喊“刹”的主攻方向。

　　在定期报告、业绩预告、业绩快报披露前，有一段限制控股股东及公司高管减持的“窗口期”。然而，恒邦股份控股股东烟台恒邦集团却因不明原因在这个期间“栽了跟头”。2月24日，烟台恒邦集团通过大宗交易平台减持恒邦股份1600万股，套现2.21亿元。值得注意的是，恒邦股份于2月28日公布了2013年度业绩快报。随后，恒邦股份坦言，烟台恒邦集团本次减持行为违反了深交所相关规定。

　　同时，恒顺电气监事张培荣因在2013年年报披露前增持公司股票，违反了上市公司监事不得在敏感期买卖股票的规定。鲁丰环保原第三大股东西宁城市投资管理有限公司也因在减持鲁丰环保股份达到5%时，未向交易所提交权益变动报告书，也未停止减持动作，违反了深交所规定，被给予通报批评处分。

　　此外，尤洛卡因“高管敏感期买卖股票”，孚日股份因“公司控股股东孚日控股集团股份有限公司短线交易违规”，阳谷华泰因“监事王兴军敏感期买卖股票”，均收到了深交所的监管函。

　　“上市公司股东短线交易、‘窗口期’股权操作等违规行为频繁发生，凸显出公司持股在5%以上的股东及高层管理人员对证券交易相关法律、法规知识储备不足。也是给相关人员提个醒，‘钻空子’是不可取的，未来国家很可能会针对此类行为出台更严格的惩罚措施。”刘保民说。

　　屡改屡犯

　　值得注意的是，鲁股中不乏一些屡教不改的身影。

　　德棉股份于3月21日晚间公告称，公司第二大股东深圳市明鑫投资有限公司在日常工作过程中因操作失误减持了100股，为纠正操作失误，又买入100股，出现短线交易情形，造成违规买卖股票行为。

　　近年来，德棉股份一直未与“违规”二字撇清关系，尤其是在信息披露等方面“屡教不改”——证监会在6年间对其施以整改通知、通报批评、公开谴责甚至立案调查等处罚，依然未见成效。

　　此外，浪潮软件自上市以来，因公司内控及规范运作、关联交易及信息披露、税收等方面存在的违法违规行为，先后8次受到监管层及相关税务部门处分。

　　“如今，监管层加强了对上市公司信息披露等方面的监管力度。如果一家上市公司的股东不是致力于发展主业、做大企业，而是想通过各种财务手段等圈钱，来自监管层的整改通知会越来越多，处罚也会越来越重。”在刘保民看来，证券市场环境的净化，还需要从顶层设计上进行规范，在《证券法》中加以细化和明确。